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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們5月份交了300塊的稅控盤維護(hù)費(fèi)，我們是小規(guī)模，二季度應(yīng)交的增值稅不足300元，這樣這個(gè)稅控盤的費(fèi)用就不可以抵扣，更不可以結(jié)轉(zhuǎn)到下個(gè)季度，怎么跟好多老師說(shuō)的不一樣
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你好，可以抵扣啊。你也可以不抵扣，留著以后抵扣。
2023 06/15 16:53
84784970 
2023 06/15 16:55
當(dāng)期應(yīng)交增值稅不低于300塊，才能抵扣嗎？小規(guī)模是只能一次性抵扣嗎？
宋生老師 
2023 06/15 16:59
你好，低于300也可以抵扣，只是抵扣了可能會(huì)要退稅。
84784970
2023 06/15 17:06
那我們交稅控盤維護(hù)費(fèi)的時(shí)候
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款
以后，比如今年四季度應(yīng)交增值稅大于300，再去抵扣也是可以的，對(duì)嗎老師？
宋生老師
2023 06/15 17:15
你好，是的，是可以的。
84784970
2023 06/15 17:17
老師，那四季度抵扣增值稅的時(shí)候，分錄應(yīng)該怎么寫呢？
宋生老師
2023 06/15 17:20
你好，借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，減免稅額貸，管理費(fèi)用，辦公費(fèi)。
84784970
2023 06/15 17:25
那管理費(fèi)用-辦公費(fèi)就是負(fù)數(shù)，月底再直接沖到本年利潤(rùn)？
宋生老師
2023 06/15 17:29
你好，這個(gè)不一定是負(fù)數(shù)，看你當(dāng)月還有沒(méi)有別的辦公費(fèi)，就算是負(fù)數(shù)也可以正常結(jié)轉(zhuǎn)。
84784970
2023 06/15 17:29
是抵扣那個(gè)月再填增值稅減免明細(xì)表，還是交稅控維護(hù)費(fèi)這個(gè)月（季度）就要填呢？
宋生老師
2023 06/15 17:32
你好都可以企業(yè)自己選擇。
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