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實(shí)務(wù)
問題已解決
這個(gè)52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個(gè)省，分公司跟總部是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧，所以上個(gè)月做賬的時(shí)候我聽總部會(huì)計(jì)的在4月份的賬套里做了暫估入庫(kù)，5月10號(hào)左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個(gè)月初把5.66進(jìn)項(xiàng)專票稅額給抵扣了下，不過報(bào)稅的時(shí)候有個(gè)老師讓我0申報(bào)，說是免費(fèi)給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費(fèi)用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報(bào)稅的時(shí)候去稅務(wù)局把認(rèn)證的5.66可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅給轉(zhuǎn)出來。今天總部會(huì)計(jì)審賬的時(shí)候跟我說必須把暫估加進(jìn)去，我就寫了下面的會(huì)計(jì)分錄，請(qǐng)問我還需要做什么其他的嗎？下月不用把認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了吧？請(qǐng)老師指點(diǎn)迷津
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
早上好，我覺得總部會(huì)計(jì)說得對(duì)，外購(gòu)商品用于送都要確認(rèn)增值稅的，這樣進(jìn)項(xiàng)稅也是可以抵扣的，圖中收到發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅是咋入賬的啊，收到發(fā)票的分錄沒看到，其他分錄我覺得是對(duì)的
2023 06/17 07:16
84784971 
2023 06/17 16:03
進(jìn)項(xiàng)稅我已經(jīng)在稅局6月份做抵扣了 那我現(xiàn)在也沒寫進(jìn)項(xiàng)稅的會(huì)計(jì)分錄 需要加嗎？
廖君老師 
2023 06/17 16:06
您好，需要的啊，咱申報(bào)增值稅主表要和我們財(cái)務(wù)賬套上增值稅科目余額一致的啊
84784971
2023 06/17 16:36
會(huì)計(jì)分錄怎么寫
84784971
2023 06/17 16:37
需要在加個(gè)啥
廖君老師
2023 06/17 16:53
您好，我們收到發(fā)票那個(gè)分錄呢，就是按發(fā)票寫? 借：存貨? 進(jìn)項(xiàng)稅? ?貸：應(yīng)付賬款
84784971
2023 06/17 17:00
能寫清楚些嗎？
廖君老師
2023 06/17 17:09
您好啊，分錄就是我們按發(fā)票金額寫，上面我寫好哈
借：存貨? 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅? ?貸：應(yīng)付賬款
84784971
2023 06/17 18:51
都已經(jīng)有過一次應(yīng)付賬款了 還要再來一次不就多出來52.5了嗎
廖君老師
2023 06/17 18:54
您好，我又去看您的分錄了，前2個(gè)分錄一正一負(fù)沖平?jīng)]有了
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