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老師，請問一下，高新企業(yè)增值稅加計抵減的比例是多少？另外，進(jìn)項轉(zhuǎn)出分錄怎么寫？
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最近一年銷售收入小于5.000萬元(含)的企業(yè)，比例不低于5%;
最近一年銷售收入在5.000萬元至2億元(含)的企業(yè)，比例不低于4%;
最近一年銷售收入在2億元以上的企業(yè)，比例不低于3%。其中，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用總額占全部研究開發(fā)費(fèi)用總額的比例不低于60%
2023 06/25 15:52
84785035 
2023 06/25 16:07
請問5%的計算基數(shù)是什么
樸老師 
2023 06/25 16:17
同學(xué)你好
這個就是增值稅
樸老師
2023 06/25 16:17
?計提加計抵減額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減，貸：其他收益/營業(yè)外收入；申報繳納增值稅抵減加計抵減額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸：銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減，當(dāng)月不足抵減的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
84785035
2023 06/25 16:29
老師，您是說，銷項減進(jìn)項=20萬，然后用20萬*5%去計稅抵減數(shù)，再用銷項減進(jìn)項減抵減數(shù)，附加稅另算，是這樣嗎？
樸老師
2023 06/25 16:38
對的
是這樣計算的
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