免費(fèi)問(wèn)答

2022年1月1日.，華聯(lián)公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債期初余額分別為10萬(wàn)元、8萬(wàn)元。本期發(fā)生下列業(yè)務(wù)：()本期購(gòu)入的一項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)，入賬成本為10萬(wàn)元，期末公允價(jià)值為12萬(wàn)元；（2）本期會(huì)計(jì)計(jì)提折1舊720萬(wàn)元，稅法允許計(jì)提560萬(wàn)元；6）預(yù)計(jì)產(chǎn)品三包費(fèi)用50萬(wàn)元；(違反產(chǎn)品環(huán)保規(guī)定被罰款20萬(wàn)元；()期末確定其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)損益60萬(wàn)元。除上列項(xiàng)目外，該公司其他資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之問(wèn)不存在差異。公司2022年度利潤(rùn)5000萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為25%。要求：計(jì)算下列指標(biāo)當(dāng)期應(yīng)納稅所得額2）當(dāng)期應(yīng)納所得稅額(3）當(dāng)期應(yīng)納稅暫時(shí)性差異4當(dāng)期可扺扣暫時(shí)性差異(＄當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債(6）當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)7)期末遞延所得稅資產(chǎn)余額（⑧）期末遞延所得稅負(fù)債余額