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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，銷售費(fèi)用為啥視同銷售啊，如果視同銷售的話，那做賬該怎么做啊，報(bào)稅該怎么報(bào)啊
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小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好
視同銷售就是表面上看上去不是銷售行為，但是稅法為了怕企業(yè)偷逃稅，所以要視同銷售，視同銷售做賬的時(shí)候就按照正常的銷售來(lái)做處理
2023 06/28 09:39
84784981 
2023 06/28 10:00
老師，具體分錄怎么做，比如說(shuō)購(gòu)買耳機(jī)送客戶，
84784981
2023 06/28 10:01
您說(shuō)這視同銷售用不用針對(duì)贈(zèng)予行為再申報(bào)增值稅啊
小杜杜老師 
2023 06/28 11:37
買的時(shí)候：
借：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
送的時(shí)候：
借：銷售費(fèi)用
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
小杜杜老師
2023 06/28 11:38
視同銷售要正常申報(bào)增值稅的
84784981
2023 06/28 11:45
老師，那這個(gè)增值稅要按多少稅率計(jì)算啊，我們但是是一般納稅人，主要是買賣煤的，稅率13%，買的茅臺(tái)要是做銷售費(fèi)用，按多少稅率計(jì)算啊
84784981
2023 06/28 11:46
而且，我們酒水發(fā)票是普票
小杜杜老師
2023 06/28 14:09
稅率按照13%來(lái)計(jì)算，普票也是一樣的
84784981
2023 06/28 14:44
老師，它是普票，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅，買回來(lái)的時(shí)候，我怎么劑分錄啊，記作：借：庫(kù)存商品 50萬(wàn)，貸：銀行存款50萬(wàn)，送時(shí)：借：銷售費(fèi)用50萬(wàn)，貸：其他業(yè)務(wù)收入50萬(wàn)，可以么
小杜杜老師
2023 06/28 15:09
沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)的話，沒(méi)回來(lái)的時(shí)候就把含稅成本計(jì)入庫(kù)存商品科目里面
84784981
2023 06/28 15:42
老師，那我上面那個(gè)分錄對(duì)么，不對(duì)的話該怎么做啊，如果是普票的話，視同銷售用不用再交增值稅啊，分錄怎么做
小杜杜老師
2023 06/28 17:08
按照老師寫的那個(gè)分錄來(lái) 只是第一個(gè)分錄不要寫進(jìn)項(xiàng)稅，普票視同銷售也是要交增值稅的。分錄是一樣的
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