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問題已解決
就比如這個人工資，我們按實發(fā)數倒推應發(fā)數，但是后來就出現個稅的差額了，然后這個差額不知道該怎么掛賬了，前面幾個月計提數跟實發(fā)數都能平賬，到5月份就出來那個差額了，不是說負數的預扣個稅金額不用計提嗎
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可以不用提的 這個個稅系統(tǒng) 一般出現負數 自動抵扣下期應繳納的個稅
2023 06/29 20:34
84784960 
2023 06/29 20:42
這樣的話我5月份的個稅按哪個計提呢
軟軟老師 
2023 06/29 20:46
如果同學要按照本月扣繳的數據計提就可以了
84784960
2023 06/29 22:34
老師，那實發(fā)工資就會把前面補稅的差額多出來，這個差額怎么處理呀，實發(fā)6650.18-619.25-9.68=6021.25，實際上我們銀行到賬固定6000這樣， 這樣就有個應付職工薪酬的貸方的余額21.25
軟軟老師
2023 06/29 22:38
要不就留著下個月補發(fā) 要不就是現金來平 金額小的話 可以現金來平
84784960
2023 06/30 09:06
老師，那樣實發(fā)數又不對了，本來就是按實發(fā)往前推的
軟軟老師
2023 06/30 09:08
所以就是要么調賬就是按照個稅申報表下來的數據調整 然后剩余的金額在下期補發(fā) 那么就是從現金里面調整一下
借：應付職工薪酬
貸：現金
84784960
2023 06/30 09:09
好滴，謝謝老師耐心解答
軟軟老師
2023 06/30 09:10
不客氣 同學喜歡的 給老師給好評哦
84784960
2023 06/30 09:12
好的老師，不能前期需要退的計提 借：應付職工薪酬 貸：應交個稅嗎
84784960
2023 06/30 09:13
打錯了，分錄反過來，然后這個差額是能平掉，就是不知道這樣操作合不合規(guī)
軟軟老師
2023 06/30 09:14
也可以計提的
計提是（涉及個稅為負數時
借：應交稅費-個稅
貸：應付職工薪酬
軟軟老師
2023 06/30 09:15
也可以的 這樣也可以防止你后期計提個說的的時候 有參考數據
84784960
2023 06/30 09:16
這樣是合規(guī)操作吧
84784960
2023 06/30 09:18
我看有人說按預扣的金額來提，怕我這樣不合規(guī)
軟軟老師
2023 06/30 09:19
同學 你好 是合規(guī)的
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