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問(wèn)題已解決
老師，為什么不用加上遞延所得稅費(fèi)用的部分
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您好！所得稅費(fèi)用＝當(dāng)期所得稅費(fèi)用+遞延所得稅費(fèi)用，如果用的是這個(gè)公式的話是要包含遞延的
2023 07/03 16:57
84785037 
2023 07/03 16:59
那么這個(gè)題怎么計(jì)算呢
丁小丁老師 
2023 07/03 17:01
您好！
本期因固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不一致確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債5萬(wàn)元（25-20），即產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=5/25%=20（萬(wàn)元），所以本期計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)納稅調(diào)減20萬(wàn)元，即甲公司2019年應(yīng)交所得稅=（210-10+20-20）×25%=50（萬(wàn)元），確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用=25-20=5（萬(wàn)元），甲公司2019年確認(rèn)的所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用=50+5=55（萬(wàn)元）。
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