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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
個(gè)獨(dú)企業(yè)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅，計(jì)提分錄怎么寫(xiě)？
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個(gè)人獨(dú)資企業(yè)經(jīng)營(yíng)所得稅會(huì)計(jì)分錄
月末計(jì)提時(shí)：
借：所得稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
月初繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
貸：現(xiàn)金、銀行存款
2023 07/06 14:52
84784982 
2023 07/06 14:53
是不是先做計(jì)提所得稅分錄，再申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表？
暖暖老師 
2023 07/06 14:53
是的，你說(shuō)的是正確的這里
84784982
2023 07/06 14:55
但是計(jì)提所得稅不是得 經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅申報(bào)后，才知道所得稅是多少嗎？
所以順序是先申報(bào)所得稅， 在做計(jì)提分錄， 最后申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？
暖暖老師
2023 07/06 14:56
先計(jì)提，你根據(jù)利潤(rùn)總額就知道所得稅
84784982
2023 07/06 14:57
公司的話， 計(jì)提數(shù)據(jù)根據(jù)利潤(rùn)總額*5%嗎？
個(gè)獨(dú)的話，利潤(rùn)總額是58000元，這個(gè)所得稅怎么計(jì)算？
暖暖老師
2023 07/06 14:58
個(gè)獨(dú)的話，利潤(rùn)總額是58000元，這個(gè)所得稅58000*10%-1500=4300
84784982
2023 07/06 15:01
比如1—6月利潤(rùn)總額是58000，不用減去1—3月利潤(rùn)總額是20000的所得稅嗎？
暖暖老師
2023 07/06 15:02
計(jì)算出來(lái)的所得稅你減去第一季度的就是第二個(gè)季度計(jì)提的
84784982
2023 07/06 15:03
所以順序是，先根據(jù)利潤(rùn)表的利潤(rùn)計(jì)算所得稅計(jì)提分錄， 然后申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表， 最后申報(bào)所得稅報(bào)表，是這樣嗎？
84784982
2023 07/06 15:04
計(jì)提的數(shù)據(jù)是自己計(jì)算得來(lái)的，不是報(bào)完報(bào)表后那個(gè)數(shù)據(jù)嗎？
暖暖老師
2023 07/06 15:04
是的，一般都是這樣的
84784982
2023 07/06 15:04
好的嘞謝謝老師！
暖暖老師
2023 07/06 15:05
不客氣祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步
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