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含稅金額

好的，我把欄次的金額寫了拍給你

同學(xué)，請看圖片，可能有1分錢尾差，以系統(tǒng)為準(zhǔn)

老師，太感謝了，終于碰到一位有責(zé)任心的老師耐心細(xì)致的解答學(xué)員的問題了，麻煩您再針對下面這個截圖，也是我公司的小規(guī)模，建筑行業(yè)，有分包扣除，季度大于30萬。附表（一）應(yīng)稅行為3%征收率扣除額本期發(fā)生額92000，本期扣除額92000，全部含稅收入378000，本期扣除額92000，扣除后含稅銷售額286000，又小于30萬，這種情況這個286000該如何分配，主表要如何填寫呢？拜托老師了！

你這個表是不是有問題，分包比結(jié)算還高

老師，怎么會呢，開票總金額是378000元，分包金額是92000元（只是普票有分包）

我說你的分包明細(xì)里面

老師，寫錯位置了，18000對應(yīng)的分包額是16000，80000對應(yīng)的分包額是76000

老師，還有一個問題，就是第一個截圖正常情況下開3%的專票的應(yīng)交稅金是2912.62元，我作帳時這筆分錄是借應(yīng)收帳款**家100000 貸主營業(yè)務(wù)收入97087.38 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2912.62，但實際最后只交了582.52，這塊分錄應(yīng)該如何處理？

對，我也覺得你寫錯了，同學(xué)，我拍給你申報細(xì)節(jié)。

分錄這塊，還有分包的分錄 借合同履約成本等 貸應(yīng)付賬款等 借主營業(yè)務(wù)成本 貸合同履約成本 減少的稅金沖減成本 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸主營業(yè)務(wù)成本

嗯，已按老師教的分錄將應(yīng)交增值稅沖減，老師別忘了把第二個截圖的填報發(fā)給我哦

第20欄是2772.28，同學(xué)，寫不下了

謝謝老師耐心的解答，十分感謝，這個小規(guī)模申報困擾我半個月了，主要是在附表一不含稅銷售額拆分那塊，這次理解了。

嗯，不含稅銷售額附表要和主表對應(yīng)，不客氣，希望能夠幫到你