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老師這個是某一般納稅人六月結(jié)轉(zhuǎn)成本數(shù)，拿石灰石為例，分錄里科目下邊的數(shù)是它的余額對吧？(正常他家是自己做的excel庫存表進行結(jié)轉(zhuǎn))我看會計用石灰石下邊的余額數(shù)—20546.38(查庫存表本期應結(jié)轉(zhuǎn)石灰石粉的數(shù))=右邊的1509.86，我想問分錄右邊寫的這個數(shù)叫什么數(shù)額？
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您好，右邊這個1509.86是本月銷售出去的石灰石的成本
2023 07/10 07:21
84784986 
2023 07/10 07:31
銷售出去的石灰石成本不是查表的數(shù)(本期應結(jié)轉(zhuǎn)的成本數(shù))20546.38嗎？
廖君老師 
2023 07/10 07:35
您好，單從會計分錄看，結(jié)轉(zhuǎn)成本 是銷售的成本，您說這個數(shù)據(jù)不一樣，那就是會計把賬做錯了
84784986
2023 07/10 07:42
對呀老師銷售的成本就是20546.38，用銷售數(shù)量?進價對嗎？我想問你的還是第一個問題，分錄右邊那個數(shù)是叫什么數(shù)？是不是如果為了最后使賬是平的，比如石灰石科目最后余額為0.余額處得變成應結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)？
廖君老師
2023 07/10 07:51
您好，銷售的成本就是20546.38，用銷售數(shù)量?進價，是的。
分錄右邊那個數(shù)是叫什么數(shù)（能把圖上分錄圈一下么）我還以為是下圖的數(shù)
這位同事的分錄肯定做錯了，最下一個余額都成負數(shù)了
84784986
2023 07/10 08:00
老師我說的分錄下邊的數(shù)(指的是左邊比如庫存商品—石灰石下邊的數(shù)(余額)而不是你剛才圈的右邊的數(shù)，)分錄貸方最后一個科目我先不研究，就問您的主要是石灰石右邊的數(shù) 如果用原來石灰石下邊的數(shù)—20546.38=1509.86? 那么，這個1509.86應叫什么數(shù)？
廖君老師
2023 07/10 08:07
您好，那這個數(shù)叫余額，也就是目前倉庫剩下的庫存
84784986
2023 07/10 08:50
那石灰石應該按這個數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
廖君老師
2023 07/10 08:57
您好，不是的，結(jié)轉(zhuǎn)成本是本期銷售的，不是庫存金額，根據(jù)您描述，同事這個憑證分錄是不是做錯了，
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