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你好老師，平時會有暫估收入是正數(shù)，有時沖回暫估收入是負(fù)數(shù)，這種暫估會影響應(yīng)交所得稅的實際金額，平時怎么處理這種暫估收入，體現(xiàn)當(dāng)期實際應(yīng)交的所得稅？有沒有好的方法？
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你好；? 你是暫估和收入 金額實際有差異嗎 ？如果有差異就可能影響所得稅的金額；? 因為特別是跨期的話； 就影響大的?
2023 07/10 09:31
84785001 
2023 07/10 09:33
所以我們該怎么處理比較好呢
meizi老師 
2023 07/10 09:34
你好； 要確定好 準(zhǔn)確的金額；? ?如果是真實發(fā)生的； 一定按照不含稅收入? 準(zhǔn)確做賬報稅? ?；這樣避免差異的?
84785001
2023 07/10 16:45
老師可不可以運用遞延所得稅科目
meizi老師
2023 07/10 16:48
你好；? 這個地方不用的； 正常做賬??
84785001
2023 07/10 16:57
老師遞延所得稅一般什么情況下用？
meizi老師
2023 07/10 17:00
你好；? 比如說當(dāng)企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價值與稅務(wù)價值不同時,會產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)。例如,企業(yè)購買固定資產(chǎn)時,其賬面價值可能高于稅務(wù)價值,因此需要計提遞延所得稅負(fù)債;而企業(yè)計提壞賬準(zhǔn)備時,其賬面價值可能低于稅務(wù)價值,因此需要計提遞延所得稅資產(chǎn)。?
84785001
2023 07/10 19:08
只有產(chǎn)生稅會差異時，才能使用？
meizi老師
2023 07/10 19:09
是的；? ?這個你說的這個情況； 不產(chǎn)生的?
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