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實(shí)務(wù)
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小規(guī)模企業(yè)場地租賃收入，作為企業(yè)業(yè)務(wù)收入入賬，增值稅如果計(jì)算繳納？
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你好，按照不含稅的金額乘以5%繳納增值稅。
2023 07/11 08:47
84785029 
2023 07/11 08:48
我是拿到賬的金額去倒算不含稅收入嗎？
84785029
2023 07/11 08:49
5%的稅率需要繳納增值稅嗎，因?yàn)樾∫?guī)模30萬以內(nèi)不用繳納增值稅，這個5%要單獨(dú)繳納嗎
玲老師 
2023 07/11 08:49
收入還是按照咱實(shí)際的，你要是沒開票就按照無票收入合同上有金額的，這個正常來說不用倒推的，收入是真實(shí)發(fā)生的。
84785029
2023 07/11 08:52
小規(guī)模5個點(diǎn)增值稅是必需要繳納嗎？
玲老師
2023 07/11 08:55
您好，如果您一個季度小于30萬元，普通發(fā)票是免稅的。
84785029
2023 07/11 08:56
我知道，是個人租賃的我沒有開票出去，那這個租賃的收入5個點(diǎn)增值稅也可以減免嗎？
玲老師
2023 07/11 09:02
是的，沒開票，做無票收入也是正常交增值稅也是一個季度30萬元免稅。
84785029
2023 07/11 10:01
那我做賬怎么做？我公司賬戶收到3000元，合同就是3000元租賃費(fèi)，那這個做賬時(shí)候銷項(xiàng)稅額要倒算嘛？
玲老師
2023 07/11 10:05
您的3000元是租賃收入，要是價(jià)稅合計(jì)的，那您收入需要交的稅款就是3000元÷1.05×5%。
玲老師
2023 07/11 10:06
然后符合一個季度30萬元是減免增值稅的。
玲老師
2023 07/11 10:06
借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸，營業(yè)外收入。
84785029
2023 07/11 10:06
好的，我是其他業(yè)務(wù)收入，謝謝
玲老師
2023 07/11 10:13
如果不是主營的業(yè)務(wù)，那您去其他業(yè)務(wù)收入是對的。
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