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查補增值稅款如何進行會計處理
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您好，是去年少交增值稅了，是嗎？
2023 07/14 09:34
84785017 
2023 07/14 09:59
是稅務(wù)稽查說對方虛開，需做進項稅轉(zhuǎn)出補交稅款。
劉艷紅老師 
2023 07/14 10:02
借:應(yīng)交稅金-進項稅額
貸:應(yīng)交稅金-進項稅額轉(zhuǎn)出
結(jié)轉(zhuǎn)時
借:應(yīng)交稅金-進項稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅
84785017
2023 07/14 10:06
借:應(yīng)交稅金-進項稅額 ？
劉艷紅老師
2023 07/14 10:10
就是把你前面做的進項轉(zhuǎn)出就可以了
84785017
2023 07/14 10:53
那不是應(yīng)該借：費用或原材料或庫存商品什么的嗎，
劉艷紅老師
2023 07/14 10:54
這個稅費是要計入成本或費用里面，是吧
劉艷紅老師
2023 07/14 10:55
關(guān)于進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄:
借:應(yīng)交稅金-進項稅額
貸:應(yīng)交稅金-進項稅額轉(zhuǎn)出
結(jié)轉(zhuǎn)時
借:應(yīng)交稅金-進項稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅
借:應(yīng)付賬款(銀行存款或現(xiàn)金)
貸:庫存商品
應(yīng)交稅金--進項稅額轉(zhuǎn)出
借:庫存商品
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)
借:庫存商品 (數(shù)字為紅字)
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
劉艷紅老師
2023 07/14 10:55
這個是完整的分錄，你看下
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