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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，假設(shè)對(duì)方報(bào)價(jià)貨物2000元不含稅價(jià)格，運(yùn)費(fèi)700元，共計(jì)2700元，我方要求開(kāi)具13%的專票后，對(duì)方要求加8%的稅點(diǎn)，為2916元，對(duì)方實(shí)際開(kāi)出發(fā)票為貨物：13%稅率，金額2580.53，稅率335.47，總金額2916元，我方賬務(wù)上怎么處理？進(jìn)項(xiàng)稅額按著發(fā)票？那倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)金額我應(yīng)該以哪個(gè)為準(zhǔn)呢？
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你好，你支付給對(duì)方是多少
2023 07/20 14:02
84785042 
2023 07/20 14:04
2916，加稅8%后的價(jià)格
郭老師 
2023 07/20 14:05
好，那就差個(gè)做到營(yíng)業(yè)外支出，剩下的還是按照發(fā)票的來(lái)做。
84785042
2023 07/20 14:12
就是說(shuō)，我入庫(kù)以2700元入庫(kù)，進(jìn)項(xiàng)稅額335.47，然后差額（2916-2700）為營(yíng)業(yè)外支出是嗎
郭老師
2023 07/20 14:14
你好，入庫(kù)的金額是2580.53，稅額是335.47。
郭老師
2023 07/20 14:14
然后差額的那一部分你放到營(yíng)業(yè)外支出。
84785042
2023 07/20 14:17
那我們實(shí)際支付2916，和開(kāi)票金額一致。這樣是不是就不存在差額了？我可以確認(rèn)為，后面發(fā)票開(kāi)出來(lái)后，就是后面調(diào)整后的報(bào)稅金額嗎？
郭老師
2023 07/20 14:18
可以的，可以這么做的。
84785042
2023 07/20 14:21
而且這一筆是企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照辦下來(lái)后公戶上發(fā)生的第一筆業(yè)務(wù)，直接買入成品進(jìn)行了銷售（由第三方發(fā)貨，我們過(guò)賬掙差價(jià)），這個(gè)時(shí)候我們還沒(méi)有購(gòu)入生產(chǎn)設(shè)備，開(kāi)始生產(chǎn)，這個(gè)收入我是正常確認(rèn)銷售的嗎？
郭老師
2023 07/20 14:21
是的，正常做收入就行。
84785042
2023 07/20 14:24
這樣企業(yè)是不是就不存在什么籌建期，開(kāi)辦費(fèi)一類的說(shuō)法了，因?yàn)槲铱从姓f(shuō)，如果正式生產(chǎn)前，籌建期研發(fā)調(diào)試機(jī)器生產(chǎn)的銷售了可以直接沖在建工程成本，不需要確認(rèn)銷售收入。那我們這樣就是不是略過(guò)了籌建期，后面施工費(fèi)，機(jī)器調(diào)試，一些開(kāi)廠相關(guān)的費(fèi)用直接進(jìn)入當(dāng)期成本和費(fèi)用了
郭老師
2023 07/20 14:25
對(duì)的，是的，因?yàn)槟銈儐挝灰簧蟻?lái)就做了收入，這個(gè)就沒(méi)有籌建期了。
84785042
2023 07/20 14:26
好的，謝謝老師
郭老師
2023 07/20 14:27
不用客氣，工作愉快。
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