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一般納稅人購進一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元，增值稅稅額0.52萬元；當月將一半原材料用于生產(chǎn)120套廚具A作為福利發(fā)給本單位職工，應納稅額是多少
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你好，是需要計算什么稅款的應納稅額呢？?
2023 07/21 17:56
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某廚具生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，假設該企業(yè)只有一種廚具A，2020年11月發(fā)生以下業(yè)務：
（1）購進一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元，增值稅稅額0.52萬元；當月將一半原材料用于生產(chǎn)120套廚具A作為福利發(fā)給本單位職工
（2）與某商場簽訂2000套廚具A的銷售合同，約定商場于2021年1月提貨，2021年2月春節(jié)后商場再付款。當月給商場開具增值稅專用發(fā)票，票上注明價款100萬元
（3）銷售庫存原材料給另一家小規(guī)模納稅人生產(chǎn)企業(yè)，并開具增值稅普通發(fā)票注明含稅價款6萬元
（4）銷售2005年購進的生產(chǎn)設備，取得含稅銷售額6萬元，并放棄減免稅優(yōu)惠。（按簡易辦法減按2%執(zhí)行）
要求：
根據(jù)上述資料，計算每一步涉及的增值稅銷項稅額，進項稅額或應納稅額；并最終計算該企業(yè)11月應納增值稅額
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某廚具生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，該企業(yè)只生產(chǎn)一種廚具產(chǎn)品A。2022年11月發(fā)生以下業(yè)務：
（1）購進一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元、增值稅稅額0.52萬元；當月將一半原材料用于生產(chǎn)了120套廚具A作為福利發(fā)放給本單位職工。
（2）與某商場簽訂2000套廚具A銷售合同，約定2023年1月提貨，2023年2月再付款。當月給商場開具了增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價款100萬元。
（3）銷售庫存原材料給另外一家小規(guī)模納稅人生產(chǎn)企業(yè)，開具增值稅普通發(fā)票注明含稅金額6萬元。
（4）銷售自己使用過的生產(chǎn)設備，取得含稅銷售額6萬元。
該設備購進時屬于不得抵扣進項稅額且未抵扣的情形，企業(yè)未放棄減免稅優(yōu)惠。
要求：根據(jù)上述資料，計算每一項業(yè)務涉及的增值稅銷項稅額、進項稅額或應納稅額，并計算11月該企業(yè)應繳納的增值稅額。
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為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元，增值稅稅額0.52萬元；
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1、某廚具生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。2019年12月發(fā)生以下業(yè)務(1)購進一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元，增值稅稅額0.52萬元;當月將一半原材料用于生產(chǎn)了120套廚具A作為福利發(fā)放給本單位職工。
(2)購進另一批輔料，從小規(guī)模納稅人處取得的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅價款50萬元;支付不含稅運費10萬元，運費取得小規(guī)模納稅人申請稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票。
(3)與某商場簽訂2000套廚具A銷售合同，約定商場與2020年1月提貨，2020年2月春節(jié)后商場再付款。當月給商場開具了增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價款100萬元。
(4)銷售庫存原材料給另外一家小規(guī)模納稅人生產(chǎn)企業(yè)，開具增值稅普通發(fā)票注明含稅價款6萬元
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為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元，增值稅稅額0.52萬元；
0.52可以抵扣嗎？
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