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老師，盤盈的固定資產(chǎn)，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，要調(diào)減資本公積嗎
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您好， 這個不需要調(diào)減資本公積
2023 07/24 09:54
84784976 
2023 07/24 14:35
那應該怎么做？
劉艷紅老師 
2023 07/24 14:52
1.借：固定資產(chǎn)， 貸：以前年度損益調(diào)整 。
2.調(diào)整以前年度損益調(diào)整所造成的所得稅差異，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應交稅費—應交所得稅。
3.結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤。
84784976
2023 07/24 14:58
老師這是一家供水公司的清產(chǎn)核資專項審計報告，這明顯調(diào)整賬務就有問題吧
劉艷紅老師
2023 07/24 15:25
這個不是固定資產(chǎn)，沒看到哪里有固定資產(chǎn)了
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