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第一年納稅調增過，第二年收到發(fā)票。分錄怎么寫？需要再做納稅調增嗎？ 請教一鳴老師
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借應付賬款，貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整，貸應付賬款，
第二年納稅調減
2023 07/24 15:49
84785028 
2023 07/24 16:03
郭老師，我們是小企業(yè)會計準則。
暫估入賬無形資產，匯算清繳后仍沒有發(fā)票。納稅調增，有分錄嗎？
郭老師 
2023 07/24 16:07
你好，這個無形資產是實際的業(yè)務嗎？如果是實際的業(yè)務，那你只需要納稅調增，不需要做賬務處理，
小企業(yè)會計準則如果是后期收到了發(fā)票，把這個改成利潤分配，未分配利潤。
84785028
2023 07/24 16:08
實際業(yè)務。后期收到發(fā)票，分錄怎么寫？
郭老師
2023 07/24 16:17
借應付賬款，貸無形資產
借累計攤銷，貸利潤分配未分配利潤。
郭老師
2023 07/24 16:17
紅沖的，
然后再做發(fā)票的，
借無形資產，貸應付賬款，
借利潤分配未分配利潤，貸累計攤銷。
84785028
2023 07/24 16:22
看不懂呀，上面的無形資產和攤銷都沖了？
下面的分錄，按發(fā)票入賬無形資產。
然后，借：利潤分配-未分配利潤
貸：累計攤銷
什么意思？
郭老師
2023 07/24 16:24
你好，這個是攤銷發(fā)票上面的無形資產。
84785028
2023 07/24 16:29
攤銷的是以前年度的？
郭老師
2023 07/24 16:29
對的，是的，這個是補的以前年度的。
84785028
2023 07/24 16:30
以前的計入，利潤分配-未分配利潤，這個科目不影響企業(yè)所得稅吧？
郭老師
2023 07/24 16:34
然后它不影響今年的，但是它影響以前年度的。
84785028
2023 07/24 16:42
以前年度，納稅調增的稅額怎么辦？
郭老師
2023 07/24 16:58
你好，調整的具體的是哪一個稅款？
郭老師
2023 07/24 16:58
說的這個是增值稅稅額嗎？
84785028
2023 07/24 17:01
無形資產暫估一直攤銷，匯算清繳時，企業(yè)所得稅納稅調增。
郭老師
2023 07/24 17:07
你好，對的，是的，發(fā)票沒有到的，需要納稅調燈，因為你攤銷到了成本費用里面，影響你的利潤。
郭老師
2023 07/24 17:07
調增也是調增的，你攤銷的那一部分
84785028
2023 07/24 17:09
收到發(fā)票后，以前年度，納稅調增的稅額怎么辦？
郭老師
2023 07/24 17:14
你好，補稅就可以的，所得稅正常交
你調增之后有利潤的，正常交所得稅就可以了
借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費、企業(yè)所得稅
借應交稅費企業(yè)所得稅，貸銀行存款。
84785028
2023 07/24 17:20
我第一年納稅調增，多交稅了。后期怎么辦？能少交稅嗎？
郭老師
2023 07/24 17:25
可以
發(fā)票到了之后納稅調減不是嗎？
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