問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)22年4月的采購(gòu)發(fā)票，已抵扣，庫(kù)存商品成本已結(jié)轉(zhuǎn)，23年稅務(wù)發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)票異常，要求申報(bào)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)業(yè)務(wù)分錄怎么填制，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出科目余額怎么結(jié)平

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/24 15:53
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李老師2
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
首先，你需要明確進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的業(yè)務(wù)分錄。一般來(lái)說(shuō)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：其他應(yīng)收款-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。這樣就完成了進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出。
2023 07/24 16:07
84785018
2023 07/24 16:07
老師，我明白了。那么如果我在23年的時(shí)候發(fā)現(xiàn)22年的進(jìn)項(xiàng)稅額有誤，我應(yīng)該怎么處理呢？
李老師2
2023 07/24 16:07
如果你在23年發(fā)現(xiàn)22年的進(jìn)項(xiàng)稅額有誤，你需要進(jìn)行糾正。首先，你需要將錯(cuò)誤的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：其他應(yīng)收款-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。然后，你需要將正確的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入，分錄是：借：其他應(yīng)收款-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額。這樣就完成了進(jìn)項(xiàng)稅額的糾正。
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