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我們單位出口一批貨物，貿(mào)易方式是：貨樣廣告品，出口數(shù)量100kg，樣品不收匯，收到國內(nèi)的進(jìn)項發(fā)票（但是發(fā)票的數(shù)量是300kg，多余部分內(nèi)銷了，且進(jìn)項發(fā)票已經(jīng)抵扣了），請問出口的這批貨物需要確認(rèn)收入嗎？怎么做分錄？進(jìn)項發(fā)票抵扣了，賬務(wù)要怎么處理？電子稅務(wù)局需要操作什么？
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你好，出口的報關(guān)了嗎？
2023 07/24 17:26
郭老師 
2023 07/24 17:26
如果報關(guān)了的話，需要確認(rèn)收入，借銷售費用，貸主營業(yè)務(wù)收入做這一個
對應(yīng)的你這個發(fā)票需要紅沖重新開，你選擇退稅勾選。
84784984 
2023 07/24 17:29
謝謝老師解答，已經(jīng)報關(guān)了，如果不做退稅勾選，發(fā)票還需要紅沖嗎？內(nèi)銷的部分已經(jīng)開票給客戶了
郭老師
2023 07/24 17:32
你好，如果你抵扣的話，你出口的這一部分需要轉(zhuǎn)內(nèi)銷的。
郭老師
2023 07/24 17:32
發(fā)票也不用紅沖了。
84784984
2023 07/24 17:34
老師，還有另一個出口的貨樣廣告品，是我們公司買了原料，請加工廠代我們加工后，出口的，同樣也不收匯，請問這個確認(rèn)收入同上嗎？是否不申請退稅，國稅就不用另外操作什么了？
郭老師
2023 07/24 17:35
你們單位是商貿(mào)的還是生產(chǎn)企業(yè)，如果是商貿(mào)的話，你退不了稅的，你只能外購在出口。
84784984
2023 07/24 17:48
是貿(mào)易公司
郭老師
2023 07/24 17:50
那你只能買來銷售才能出口。
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