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實(shí)務(wù)
問題已解決
以前年度： 借：原材料 100 應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 13 貸：預(yù)付賬款--xx公司 113 以前年度下一個(gè)月抵扣發(fā)票認(rèn)證了，忘記又重復(fù)計(jì)分錄了。 借：原材料 100 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 13 貸：預(yù)付賬款--xx公司113 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，老師我怎么更改？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
早上好，這個(gè)分錄沒有涉及到損益科目，好調(diào)整（把原分錄復(fù)制金額改為負(fù)數(shù)）
借：原材料 -100 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 -13 貸：預(yù)付賬款--xx公司-113
2023 07/28 08:27
84785032 
2023 07/28 08:30
會(huì)不會(huì)影響本月稅金？不應(yīng)該沖待抵扣那個(gè)科目嗎？
廖君老師 
2023 07/28 08:40
您好，是不是咱拿到發(fā)票里先入賬?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣? ?，等抵扣時(shí)再轉(zhuǎn)入??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅啊，如果用的2個(gè)科目，您沖?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣??
84785032
2023 07/28 08:48
老師，原來那個(gè)原材料已經(jīng)沒了，怎么沖，賬上原材料成負(fù)數(shù)，受影響吧？
廖君老師
2023 07/28 09:00
您好，您的意思是這個(gè)原材料最終也結(jié)轉(zhuǎn)到銷售成本中去了，那這個(gè)月還是要紅沖這個(gè)憑證的，要不預(yù)付賬款--xx公司不平，本月結(jié)轉(zhuǎn)原材料時(shí)少結(jié)轉(zhuǎn) 100，保證原材料余額大于0就可以了
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