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你好； 比如 費用報銷管理制度 第一章：總則 第一條：為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費、教育費及培訓費、員工福利費等,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。 第二章：費用報銷基本制度及基本流程 第三條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。 第四條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求： 1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改； 2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）； 3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致； 4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； 5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列； 6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； 7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； 8、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導有效批準； 9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單； 10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料； 第五條：單筆報銷總額超過3000元，需要提前一天通知財務(wù)備款。 第六條：費用報銷基本流程： 第七條：差旅費報銷 1、因公出差的辦理程序 1.1因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單”，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人、公司負責人審批簽字。 1.2出差人員借款需持批準后的“出差申請單”填寫“借款單”，由部門負責人批準，公司負責人審批，財務(wù)負責人核準后方可借款，原則上前賬不清，后賬不借。 1.3凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負責人、公司負責人簽署意見后方可報銷。 1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。 1.5出差人員應(yīng)在回公司后3個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫“差旅費報銷單”，執(zhí)行費用報銷流程。 2、差旅費標準 費用類型報銷金額票據(jù)類型備注交通費憑票實報實銷汽車票、火車票、機票等必須提供發(fā)票出差當?shù)亟煌ㄙM憑票實報實銷公交票、的士票、加油票票據(jù)背面注明起始地點，業(yè)務(wù)內(nèi)容住宿費140元/天 2人（含）以下酒店、賓館、招待所發(fā)票自行解決住宿公司補貼60元/天，可使用其他的費用發(fā)票報銷伙食補貼30元/天提供餐飲發(fā)票 招待費100元/人（客戶）提供正規(guī)發(fā)票超出100元/人需請示總經(jīng)理出差補貼30元/天50元/天提供其他費用發(fā)票公司或分支機構(gòu)駐地的省內(nèi)補貼30元/天，省外補貼50元/天 補充說明： 2.1住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出住宿標準部分由出差人自行承擔。 2.2報銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時間到返回時間計算，12點之前出發(fā)及12點之后返回按一天計算，反之則按半天計算。 2.3出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。 2.4上述住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準。 2.5 出差其間報銷伙食費補貼則不享受公司提供的餐費補貼。 第八條：辦公費報銷 行政部負責辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。 行政部采購專員在借款之后3個工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹⑥k理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程。 第九條：業(yè)務(wù)招待費 1.公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。 2.部門因公需招待時，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可招待。 3.進行招待申請時應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”，應(yīng)詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。 4.其它非公招待客人一律由個人承擔 第十條：交通費 員工因公外出，原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。 第十一條：通訊費 辦公固定電話及員工手機通訊補助由行政部每月統(tǒng)一購買沖值卡，統(tǒng)一填寫費用報銷單。 第十二條：員工餐費補貼 員工每月餐費補貼由行政部統(tǒng)計核算，報總經(jīng)理審批。各部門以部門為單位貼票填寫報銷單，交行政部統(tǒng)一處理。 第十三條：教育經(jīng)費及培訓費 1.教育經(jīng)費及培訓費用由行政部統(tǒng)一進行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。 2.費用發(fā)生前使用部門應(yīng)向行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經(jīng)費，經(jīng)行政部門審核、總經(jīng)理批準后至財務(wù)部門。 3.費用使用部門應(yīng)嚴格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用費用。 第十四條：未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由總經(jīng)理酌情處理。 第三章：報銷時間的具體規(guī)定 第十五條：為了方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下： 1．公司報銷時間定在每周五，特殊情況可放寬處理。 2．借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。 第四章：借款管理規(guī)定及流程 第十六條：借款管理規(guī)定 1.員工借款須確有公務(wù)需要，個人借款一般不超過其半個月工資額。 2.出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回3個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 3.員工因公需要借款時，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準后到財務(wù)部支取現(xiàn)金。 4.辦公人員借用公款，在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。 5.借款人員完結(jié)事務(wù)，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。 第十七條：借款流程 第五章：費用審批管理 第十八條：費用審批管理。 1.公司負責人在董事會授權(quán)內(nèi)行使審批權(quán)。 2.公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限原則上由公司負責人統(tǒng)一審批。 3. 審批人應(yīng)當根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準權(quán)限的規(guī)定，嚴格在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批范圍。 4. 貨幣資金支付的批準方式為書面方式。 5. 公司對貨幣資金支付的審批建立以 “誰批準，誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的不良后果負連帶責任。 6. 報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額5—10倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。 7. 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款。 8. 因?qū)徍诉^失造成借款人未有效報賬沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責任人（含：各級審批人）應(yīng)承擔不低于流失款總額50%的經(jīng)濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應(yīng)損失金額，并在壞帳當期應(yīng)發(fā)工資中扣還。 9. 財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。 10. 出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負責人、公司負責人、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。 第六章：附 則 第十九條：本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。 第二十條：本制度經(jīng)總經(jīng)辦公室討論通過并由總經(jīng)理簽字后生效，修改亦同。