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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，我們是小規(guī)模的，收到別人開來(lái)的24033元的票，應(yīng)該怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
關(guān)鍵是什么業(yè)務(wù)開來(lái)的？
2023 07/31 16:35
84784973 
2023 07/31 16:36
老師，我說(shuō)錯(cuò)了，是我們開給他的。我們是農(nóng)產(chǎn)品銷售，他們是酒店采購(gòu)的
家權(quán)老師 
2023 07/31 16:40
開的免稅的普票，就直接做收入，不體現(xiàn)增值稅
84784973
2023 07/31 16:41
我們不是免稅的，我們也是在別人那里購(gòu)買來(lái)的。具體分錄是什么？
家權(quán)老師
2023 07/31 16:42
?
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
84784973
2023 07/31 16:44
季度達(dá)不到30萬(wàn)是免稅的做營(yíng)業(yè)外收入需不需要交企業(yè)所得稅？
家權(quán)老師
2023 07/31 16:47
是的，要交所得稅的哈
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