問題已解決

老師 我們這邊有一個員工離職了 上月多給他交了一個月的社保 經(jīng)協(xié)商 個人部分轉(zhuǎn)回公司 我之前交社保是正常做的分錄 計提 J 管理費用 D應付職工薪酬 支付時 J 應付職工薪酬 其他應付款 D銀行存款 現(xiàn)在收回個人承擔部分 J銀行存款 D其他應付款 這樣對嗎?

84784986| 提問時間:2023 07/31 22:18
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務師,中級經(jīng)濟師
您好,不是,其他應付款已經(jīng)平了,分錄要重新來一遍 J 管理費用(負) D應付職工薪酬 (負) J銀行存款 D應付職工薪酬
2023 07/31 22:21
84784986
2023 07/31 22:24
老師 是個人承擔部分社保 不是單位承擔部分
84784986
2023 07/31 22:27
計提的是單位部分社保 你上邊的分錄是紅沖了單位部分的社保 員工轉(zhuǎn)回的是個人承擔的部分
廖君老師
2023 07/31 22:38
您好,我知道,個人部分是從工資里扣下的,全部分錄 J 管理費用 D應付職工薪酬 J 應付職工薪酬 D其他應付款 J其他應付款?D銀行 現(xiàn)在是員工退回了,分錄反著做
84784986
2023 07/31 22:41
所以 老師收到辭職員工交來的個人承擔部分怎么入賬?
84784986
2023 07/31 22:42
還有一個問題 員工的應發(fā)工資不足以支付個人承擔部分的社保 不足部分員工自己補齊 補齊的那部分工資 我還用計提嗎 老師
廖君老師
2023 07/31 22:46
您好,收到辭職員工交來的個人承擔部分怎么入賬 J 管理費用(負) D應付職工薪酬 (負) J銀行存款 D應付職工薪酬 不足部分員工自己補齊部分? 支付時? 借:其他應付? 貸:銀行 收到員工錢? 借:銀行? D:其他應付??
84784986
2023 07/31 22:51
收到辭職人員的個人承擔部分 管理費用和應付職工薪酬 明細科目的 養(yǎng)老 醫(yī)療 這些科目嗎
廖君老師
2023 07/31 22:54
您好,我覺得不用了,應付職工薪酬-工資(上面分錄借貸) 走平就可以了,這是個人部分,不用分這么細
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