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實(shí)務(wù)
問題已解決
工資的流程是先計提，最后發(fā)放，中間的一步是什么，每步的分錄是什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，先計提再發(fā)放，就這兩步。
2023 08/02 14:03
玲老師 
2023 08/02 14:04
?你好同學(xué)：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
84785035 
2023 08/02 15:06
還有個結(jié)轉(zhuǎn)嗎
玲老師
2023 08/02 15:10
沒有結(jié)轉(zhuǎn)的分錄了，這個就是完整的。
84785035
2023 08/02 15:17
我們公司結(jié)轉(zhuǎn)了
玲老師
2023 08/02 15:18
你好，要是做錯了可以紅沖處理的。
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