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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司賣(mài)了一輛車(chē)，做賬務(wù)處理的時(shí)候怎么操作，憑證怎么寫(xiě)，因?yàn)樯陥?bào)增值稅的時(shí)候在表2填寫(xiě)了其他開(kāi)票收入，汽車(chē)開(kāi)了5000元，不含稅金額4424.78，稅額575.22元，做賬的時(shí)候怎么做才能使賬上的收入，銷(xiāo)項(xiàng)稅額跟申報(bào)表一致
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賣(mài)的車(chē)要填寫(xiě)申報(bào)表
填寫(xiě)在收入那里
2023 08/03 08:54
樸老師 
2023 08/03 08:54
一、?將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?累計(jì)折舊
? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)
二、?發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等
三、?處置的收入
借：銀行存款等相關(guān)科目
? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理
四、?清理凈損益
1、?如果是凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?貸：營(yíng)業(yè)外收入
2、?如果是凈損失
借：營(yíng)業(yè)外支出
? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理
84784981 
2023 08/03 08:59
我一直說(shuō)這么處理的，那我們開(kāi)出去的那種普票怎么做賬，不然跟申報(bào)表的收入跟稅額不一致
84784981
2023 08/03 09:01
我的意思是申報(bào)表的收入里面含有這個(gè)車(chē)的不含稅金額，然后銷(xiāo)售額總數(shù)里面也含有這個(gè)車(chē)的稅額，如果我賬務(wù)處理這么處理的話，豈不是數(shù)據(jù)不一致
84784981
2023 08/03 09:08
處置的收入
借：銀行存款等相關(guān)科目
貸：固定資產(chǎn)清理
如果這樣操作的話，豈不是賬務(wù)處理的數(shù)據(jù)跟申報(bào)表的數(shù)據(jù)不一致，申報(bào)表1里面的收入包含賣(mài)車(chē)的這個(gè)不含稅收入的，本年銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)也包含這個(gè)賣(mài)車(chē)的這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅額的
樸老師
2023 08/03 09:13
因?yàn)橘~上沒(méi)做收入
但是你申報(bào)表里要填寫(xiě)
84784981
2023 08/03 09:14
賬上如果不做收入的話，那賬上的數(shù)據(jù)豈不是跟申報(bào)表不一致
84784981
2023 08/03 09:15
這樣豈不是賬表不一致了
84784981
2023 08/03 09:20
二、 發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等
這個(gè)分錄不對(duì)吧，應(yīng)該是
借：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)繳稅費(fèi)
貸：銀行存款等對(duì)嗎
樸老師
2023 08/03 09:30
同學(xué)你好
嗯
看你收到的什么發(fā)票
84784981
2023 08/03 09:42
老師，上面的問(wèn)題您還沒(méi)有幫我解答，按照您剛剛說(shuō)的賬務(wù)處理，豈不是賬上沒(méi)有收入，這樣賬上跟申報(bào)表數(shù)據(jù)就不一致了，這個(gè)怎么處理
樸老師
2023 08/03 09:52
固定資產(chǎn)清理貸方就是收入了
84784981
2023 08/03 09:59
那公司車(chē)開(kāi)出去的普票那個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅額怎么處理
84784981
2023 08/03 10:00
三、 處置的收入
借：銀行存款等相關(guān)科目
貸：固定資產(chǎn)清理
是不是在這個(gè)貸方添加一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
樸老師
2023 08/03 10:08
對(duì)的
是這樣操作的
貸方要有應(yīng)交稅費(fèi)
84784981
2023 08/03 10:13
好的，謝謝老師
樸老師
2023 08/03 10:16
同學(xué)你好
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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