問(wèn)題已解決

第五個(gè)研發(fā)費(fèi)用這個(gè)所得稅的納稅調(diào)整需要怎么調(diào)？

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/07 16:02
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 企業(yè)委托外部機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用，按照費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額的 80% 計(jì)入委托方研發(fā)費(fèi)用并計(jì)算加計(jì)扣除，受托方不得再進(jìn)行加計(jì)扣除。委托外部研究開發(fā)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額應(yīng)按照獨(dú)立交易原則確定。委托方與受托方存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，受托方應(yīng)向委托方提供研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用支出明細(xì)情況。? 外部的120 只能扣除80% 自己?jiǎn)挝坏?0萬(wàn)可以全額加計(jì)扣除
2023 08/07 16:04
84785007
2023 08/07 16:06
那就是可以加計(jì)扣除金額是34+120*0.8=130，130*0.75=97.5
bamboo老師
2023 08/07 16:14
是的 這樣理解正確的?
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