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你好老師，應交稅金進項稅額和應交稅費銷項稅額怎么結轉，月末有余額嗎
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如果是一般納稅人期末應交增值稅結轉，如果銷項稅額大于進項稅額，月末結轉增值稅，
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額），
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）。
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費-未交增值稅。
次月初扣繳的時候：
借：應交稅費-未交增值稅 ，
貸：銀行存款。
2023 08/12 15:24
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