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郭老師 請問一下：這個賬是什么意思呀，銀行存款減少了，然后國庫款是增加了嗎？
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應(yīng)繳財政專戶款的主要賬務(wù)處理如下: (一)取得應(yīng)繳財政專戶的款項時,借記有關(guān)科目,貸記本科目。 (二)上繳款項時,借記本科目,貸記“銀行存款”等科目
2023 08/14 17:02
郭老師 
2023 08/14 17:02
你好，你這個是上交款項的。
郭老師
2023 08/14 17:02
看一下你之前取得的時候是不是在貸方。
84784950 
2023 08/14 17:05
我看了就是之前都沒有這筆款，這筆款是這個月剛出現(xiàn)的
84784950
2023 08/14 17:06
我是沒明白，他銀行存款在貸方，他應(yīng)該是支出了
84784950
但是他下面又做了一個累計盈余，是存入了嗎？
郭老師
2023 08/14 17:09
不對，這個累計盈余是結(jié)轉(zhuǎn)的
84784950
2023 08/14 17:11
那這筆款這么記是什么意思，我就是沒有搞清資金流向
84784950
2023 08/14 17:12
這筆款不是一回事嗎？
郭老師
2023 08/14 17:14
你好，它是貸方，增加借方，減少借方是你們收到的，貸方是支付出去的。
郭老師
2023 08/14 17:14
看一下它后面的原始憑證。
84784950
2023 08/14 17:14
老師，那你看這個賬，他的資金流向應(yīng)該是什么樣的？
郭老師
2023 08/14 17:15
收到，然后再支付給上級。
84784950
2023 08/14 17:17
老師，你說第一筆，銀行存款在貸房應(yīng)繳國庫款在借方是哪方增加？然后第二筆是累計英語和應(yīng)繳國庫款，又是哪筆增加？
郭老師
2023 08/14 17:20
貸方增加，但是你上面結(jié)轉(zhuǎn)的那個沒有看懂。我懷疑這個是不是以前年度的款項他沒有做收到的
然后在今年再交給國庫了之后他又補了一個，要不不平。
84784950
2023 08/14 17:27
我明白，第二個之前沒有做過收到是他給補的一個收到款
郭老師
2023 08/14 17:28
是不是跨年了這個。
84784950
2023 08/14 17:28
老師，還有就是這個累計盈余是什么時候用呢？我看之前好多賬都用過累計盈余
郭老師
2023 08/14 17:30
你好，這個就是結(jié)轉(zhuǎn)你的收入成本費用的。
84784950
2023 08/14 17:32
我看他之前做過一個賬，就是應(yīng)繳稅費的累積盈余
郭老師
2023 08/14 17:33
借累計盈余，貸應(yīng)交稅費嗎？
郭老師
2023 08/14 17:33
這里科目不對呀，他又是補計提的，之前沒有計提，現(xiàn)在補上。
84784950
2023 08/14 17:35
那個我有點忘了，但是我記得是從累記盈余里支出了113塊，
84784950
2023 08/14 17:37
第一步是貸，銀行存款，借，應(yīng)交稅費個人所得稅
然后他做了個累計盈余和應(yīng)交稅費的賬，只記了財務(wù)沒做預(yù)算，然后累計盈余里少了113塊，我記得
郭老師
2023 08/14 17:38
具體的交的是哪一個稅款？
84784950
2023 08/14 17:40
都是個人所得稅
郭老師
2023 08/14 17:41
個稅你看下是上級給你們的，還是你們從工資里扣除的？
84784950
2023 08/14 17:44
老師，你看這樣的話，是不是就是從工資里扣的呀？
郭老師
2023 08/14 17:45
借業(yè)務(wù)活動費用
貸應(yīng)付職工薪酬工資
借接應(yīng)付總工薪酬工資，
貸應(yīng)交稅費，個稅，
你們計提的時候就計提錯了，他直接計提到費用里面了。
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