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請(qǐng)問一下 收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 不能抵扣要轉(zhuǎn)出來 要怎么做分錄
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借成本費(fèi)用類科目，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2023 08/15 10:37
84785003 
2023 08/15 10:38
之前是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
玲老師 
2023 08/15 10:40
你好 借方也用這個(gè)科目對(duì)?
84785003
2023 08/15 11:08
主營(yíng)業(yè)務(wù)九十幾萬 稅額只有一萬多
玲老師
2023 08/15 11:13
你好 轉(zhuǎn)出的金額是? 1萬金?
84785003
2023 08/15 11:15
那就是抵扣的分錄要轉(zhuǎn)出哦 之前是借應(yīng)交 未交增值稅 貸 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)
玲老師
2023 08/15 11:17
你好 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出?
84785003
2023 08/15 11:19
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一萬 貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出一萬
玲老師
2023 08/15 11:21
是的，就是這個(gè)意思，對(duì)的是的。
84785003
2023 08/15 11:26
那后面要補(bǔ)交這個(gè)增值稅又怎么處理
玲老師
2023 08/15 11:32
借未交增值稅貸，銀行存款。
84785003
2023 08/15 11:40
是已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 也是這筆分錄嘛
玲老師
2023 08/15 11:45
是的呀，交稅的時(shí)候就是這個(gè)分?jǐn)?shù)。
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