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老師，請問d為什么是正確的，22年底遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回12.5，不是所得稅費用減少12.5嗎？
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你好同學(xué)，明天回復(fù)您吧，太晚了
2023 08/21 23:28
84784982 
2023 08/22 09:28
老師，可以回復(fù)了嗎
小默老師 
2023 08/22 09:48
同學(xué)，2020當(dāng)期所得稅等于(5000+1000/4-1500/5)*25%=1237.5
小默老師
2023 08/22 09:49
2019年賬面價值1000
計稅基礎(chǔ)1500-1500/5=1200
遞延所得稅資產(chǎn)余額200*25%=50
84784982
2023 08/22 09:50
不對啊，別人解析D是正確的
小默老師
2023 08/22 09:51
2020年賬面價值1000-1000/4=750
計稅基礎(chǔ)1500-1500/5*2=900
遞延所得稅資產(chǎn)余額150*25%=37.5
所以沖遞延所得稅資產(chǎn)12.5
所得稅費用1237.5+12.5=1250
84784982
2023 08/22 09:59
會計向稅法看齊，應(yīng)納稅所得額=5000%2b150，所得費1287.50元，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)增加所得費12.50,期末所得稅費用不是1300嗎
小默老師
2023 08/22 11:49
計算應(yīng)納稅所得額需要首先調(diào)增會計上折舊1000/4.然后減去稅法上折舊1500/5
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