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土地增值稅清算退稅，如何做賬，企業(yè)所得稅如何調(diào)整

84785023| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/22 08:49
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
好，因?yàn)槭裁丛蛲说亩惪睿?/div>
2023 08/22 08:55
84785023
2023 08/22 08:59
土增清算完，以前年度多繳土地增值稅了導(dǎo)致退稅
玲老師
2023 08/22 09:06
以前年度的多繳退稅: 借:銀行存款 貸:以前年度損益調(diào)整 同時(shí)計(jì)算所得稅,調(diào)整前期損益. 所得稅可以做更正申報(bào)?
84785023
2023 08/22 09:07
所得稅呢，如何調(diào)整
84785023
2023 08/22 09:08
涉及到利潤(rùn)分配嘛？全套下來(lái)，怎么做賬
玲老師
2023 08/22 09:11
還是小企業(yè)準(zhǔn)則嗎？是還是企業(yè)準(zhǔn)則？
84785023
2023 08/22 09:12
企業(yè)準(zhǔn)則
玲老師
2023 08/22 09:22
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)。 借未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整。
84785023
2023 08/22 09:24
需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表，應(yīng)交稅金和未分配利潤(rùn)年初數(shù)嗎？調(diào)整所得稅不需要走遞延所得稅負(fù)債這個(gè)科目嗎？
玲老師
2023 08/22 09:31
不需要走遞延所得稅的科目，就是我上面給你寫的分錄就可以了。然后補(bǔ)交稅款。
84785023
2023 08/22 09:32
需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表，應(yīng)交稅金和未分配利潤(rùn)年初數(shù)嗎？
玲老師
2023 08/22 09:37
不用調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的，然后咱們匯算清繳，可以做更正申報(bào)。然后做補(bǔ)交稅款的分錄就可以了。
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