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同學(xué)您好，所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率=）收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損）*適應(yīng)稅率 借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-所得稅 借：應(yīng)交稅費-所得稅，貸：銀行存款 申報：　企業(yè)所得稅的申報流程 　　企業(yè)納稅人進(jìn)行納稅申報必須實行電子信息采集。使用防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票的納稅人必須在抄報稅成功后，方可進(jìn)行納稅申報。 　　企業(yè)所得稅申報流程如下： 　　（1）先登錄到國稅網(wǎng)； 　?。?）點擊網(wǎng)上辦稅； 　　（3）輸入本企業(yè)的納稅編號及密碼，驗證碼； 　?。?）點擊網(wǎng)上拓展； 　?。?）進(jìn)入網(wǎng)上拓展界面，點擊我要申報，下載軟件； 　?。?）下載完成后，安裝； 　?。?）再次點擊，我要申報，先要申報月財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表）； 　　（8）申報成功后，再點擊我要申報，在界面的左方中間位置，找到企業(yè)所得稅月（季）度申報，點擊我要申報，下載所得稅的PDF文檔； 　　（9）填寫數(shù)據(jù)，點擊提交。