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（3）甲公司2×21年2月10日收到法院判決屬于資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項，相關(guān)會計分錄： 借：以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外支出 100 預計負債 400 貸：其他應付款 500 借：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用 100 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 100 借：應交稅費——應交所得稅 125 貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用 125 借：盈余公積 7.5 利潤分配——未分配利潤 67.5 貸：以前年度損益調(diào)整 75 老師這題沒有說已支付，也能調(diào)整應交稅費嗎？
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晚上好，能，因為收到法院判決，這是確定的事實，不是估計的
2023 09/05 23:31
84784968 
2023 09/05 23:33
但21年教材上說實際未支付就算已判決也不能調(diào)整應交所得稅，只能調(diào)整遞延所得稅
廖君老師 
2023 09/05 23:37
您好，教材我手上沒有，但是實際工作中年度匯繳前支付的都算呢，能調(diào)應交所得稅的
84784968
2023 09/05 23:38
好的，謝謝老師
廖君老師
2023 09/05 23:39
?親愛的，您太客氣了，祝您高分通過考試！?
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