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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，8月份公司出售了公車，收到20萬(wàn)元，但我還沒有開票，請(qǐng)問收到款項(xiàng)怎么做分錄？
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
?? ? ??累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣
借：銀行存款200000
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
2023 09/06 17:06
84785005 
2023 09/06 17:19
我們公司是一般納稅人
84785005
2023 09/06 17:21
銷項(xiàng)稅額按6%計(jì)的吧，但是我們公司收到錢了，還沒有給買車的人開票，沒有開票的話我能先做預(yù)付嗎，9月開票了再計(jì)提銷項(xiàng)稅額
家權(quán)老師 
2023 09/06 17:23
銷項(xiàng)稅是按13%，沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)的按3%
84785005
2023 09/07 10:38
抵扣進(jìn)項(xiàng)，是指當(dāng)初買車的進(jìn)項(xiàng)嗎？
家權(quán)老師
2023 09/07 10:40
是的，就是那個(gè)意思
84785005
2023 09/07 10:45
我8月份收到錢，但當(dāng)月沒有開票，這款項(xiàng)可以等到9月份開票了，在9月申報(bào)納稅嗎？
84785005
2023 09/07 10:46
清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣 借：銀行存款200000 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。小規(guī)模今年是1% 結(jié)轉(zhuǎn)清理余額 借：資產(chǎn)處置損益 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入
家權(quán)老師
2023 09/07 10:46
不可以的，當(dāng)月就要申報(bào)增值稅
84785005
2023 09/07 10:47
我8月按這個(gè)分錄入賬，9月我再申報(bào)這部分的稅
84785005
2023 09/07 10:48
但是8月份沒有開票，我增值稅系統(tǒng)也不會(huì)帶出來(lái)這部分的稅款呀
84785005
2023 09/07 10:48
如果我8月申報(bào)了，交稅了。那我9月開票，不是又重復(fù)再交一次稅嗎
家權(quán)老師
2023 09/07 10:53
你可以8月做預(yù)收款，9月再申報(bào)
84785005
2023 09/07 10:57
明白了，謝謝老師
家權(quán)老師
2023 09/07 11:00
不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。
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