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一批出口退稅的商品退不成功，稅局要求當作免稅銷售額，并且要做進項稅額轉出，進項稅額轉出要怎么算？說是轉出出口商品的所用材料的進項稅額就可以，是不是看結轉產(chǎn)成品成本那張分錄，成本×13%=要轉出的進項稅額？？這樣子做嘛？
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您好，同學，請稍等下
2023 09/07 11:23
向陽老師 
2023 09/07 11:40
你好，那你有沒有辦公費的，分不出對應的進項是多少的？
84784991 
2023 09/07 14:26
有啊，而且他有內(nèi)銷也有外銷的，所以要怎么算？
向陽老師
2023 09/07 14:32
適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
主管稅務機關可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。
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