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老師，麻煩給看下，我做的分錄正確不

你好，個(gè)人繳納部分不是員工個(gè)人承擔(dān)嗎？走其他應(yīng)付款

我看你走的科目是其他應(yīng)付款

不應(yīng)該體現(xiàn)個(gè)人繳納部分嗎？不太明白呢

可能是我沒(méi)有表述清楚，這個(gè)是應(yīng)該體現(xiàn)的呢，我是想問(wèn)個(gè)人部分是員工自己承擔(dān)，還是公司幫員工承擔(dān)呢

個(gè)人承擔(dān)部分，是從工資里面扣除的

我看懂了，是我之前想錯(cuò)了，你看下你的其他應(yīng)付款科目平不平，平的話就沒(méi)有問(wèn)題

老師，我看科目余額表，是不平，是不是還差了一個(gè)分錄我沒(méi)做啊，現(xiàn)在其他應(yīng)付款期末余額是借方數(shù)

我就是感覺(jué)你其他應(yīng)付款應(yīng)該是差一個(gè)分錄，之前計(jì)提分錄怎么做的呢

老師，我重新上傳了照片，麻煩您看看這樣對(duì)不

老師，您看這個(gè)做法呢

抱歉，后面有事回復(fù)晚了 你上面兩張圖的第二個(gè)那個(gè)看不到前半部分，后半段是對(duì)的 最后一條消息就差一個(gè)繳納社保的分錄，最后一張圖的分錄更好了解和直觀，我一般是用的最后一張圖片的方法，你可以參考一下這個(gè)邏輯 1.分配工資 借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬--社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬--工資 貸:其他應(yīng)付款(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 4.上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬--社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)付款(個(gè)人部分) 貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個(gè)人所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款