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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
想問(wèn)問(wèn)：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－企業(yè)所得稅 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅費(fèi)－企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 現(xiàn)在用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以前年度損益調(diào)整 科目沒(méi)有了，請(qǐng)問(wèn)用那個(gè)科目過(guò)度？ 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－企業(yè)所得稅 那就不用以前年度損益調(diào)整了，是吧？ 不用以前年度損益調(diào)整科目，直接用：借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅， 那資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末減期初 不等于利潤(rùn)表的本年累計(jì)的凈利潤(rùn)呀？
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你好，是的，直接通過(guò) 利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 來(lái)核算
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn)
符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的
2018 01/22 11:18
84784959 
2018 01/22 11:32
資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)（期末－期初）＝利潤(rùn)表的本年累計(jì)的凈利潤(rùn)
，但資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù)＝期初數(shù) 利潤(rùn)表凈利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)，在資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表體現(xiàn)不出來(lái)呀
鄒老師 
2018 01/22 11:33
你好，你所指體現(xiàn)不出來(lái)是什么意思？
84784959
2018 01/22 11:58
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，取消了以前年度損益調(diào)整科目呀
84784959
2018 01/22 12:02
體現(xiàn)不出來(lái)是，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末數(shù)—期初數(shù)，等不到利潤(rùn)表的本年累計(jì)的凈利潤(rùn)，利潤(rùn)表沒(méi)有了以前年度損益調(diào)整科目，以前可以 或-以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2018 01/22 12:58
你好，發(fā)生了以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)，需要按這個(gè)計(jì)算，
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn)
符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的
84784959
2018 01/22 20:08
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，金蝶財(cái)務(wù)軟件利潤(rùn)表已經(jīng)沒(méi)有
84784959
2018 01/22 20:09
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，金蝶財(cái)務(wù)軟件利潤(rùn)表已經(jīng)沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目了
84784959
2018 01/22 20:15
不是直接借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)
鄒老師
2018 01/22 20:45
你好，沒(méi)有以前年度是損益調(diào)整就直接做這個(gè)分錄
借；利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
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