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問題已解決
老師，一般納稅人，出售固定資產(chǎn)，為了保證申報(bào)收入與所得稅收入一致，是不是可以不按準(zhǔn)則，處理賬務(wù)，不走固定資產(chǎn)清理，我購進(jìn)固定資產(chǎn)時(shí)，是13個(gè)點(diǎn)抵扣，出售時(shí)，我按13點(diǎn)交稅，我公司科目，主營業(yè)務(wù)收入13點(diǎn)，其他業(yè)務(wù)收入6個(gè)點(diǎn)，固定資產(chǎn)出售時(shí)，做主營業(yè)務(wù)收入，清理賬務(wù)，可以做主營業(yè)務(wù)成本嗎
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不可以呀，主宮業(yè)務(wù)收入是廣告宣傳費(fèi)等計(jì)算基礎(chǔ)，而處置固定資產(chǎn)不是，這樣的分錄不行的哦
2023 09/26 23:16
84784966 
2023 09/26 23:32
那老師，咋辦呢，賬務(wù)如何處理呢，還是要走固定資產(chǎn)清理嗎
84784966
2023 09/26 23:40
出售時(shí)，可以走其他業(yè)務(wù)收入嗎
84784966
2023 09/26 23:41
考慮到購進(jìn)時(shí)，是13點(diǎn)，出售時(shí)，走其他業(yè)務(wù)收入，按6個(gè)點(diǎn)交增值稅合理嗎
廖君老師 
2023 09/27 04:27
您好，是的要走清理，其他業(yè)務(wù)收入也不行，另外稅率還是要13%哦，這不是服務(wù)
將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清理”科目（注意相關(guān)備抵科目一并結(jié)轉(zhuǎn)）；
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
對(duì)外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額：
借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
如果是賣廢品第2個(gè)分錄
借：資產(chǎn)處置損益? 貸：固定資產(chǎn)清理
借：銀行? 貸：營業(yè)外收入? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784966
2023 09/27 07:22
那老師，這種申報(bào)，增值稅怎么填，填哪一欄，這樣會(huì)導(dǎo)致三收不一致，大數(shù)據(jù)預(yù)警咋辦
廖君老師
2023 09/27 07:29
您好，未開票申報(bào)在附1第5和6列，開票申報(bào)在對(duì)應(yīng)稅率，正常的業(yè)務(wù)處理和申報(bào)怎么會(huì)預(yù)警，您開6%是有大風(fēng)險(xiǎn)哦
84784966
2023 09/27 11:52
那就是，增值稅申報(bào)表中，本年累計(jì)收入，與利潤表中的營業(yè)收入，會(huì)相差這部分，固定資產(chǎn)清理收入
廖君老師
2023 09/27 11:53
您好，這個(gè)相差才是對(duì)的呢，正確的處理方法
84784966
2023 09/27 11:55
這樣，大數(shù)據(jù)會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示，稅務(wù)局會(huì)電話的吧
廖君老師
2023 09/27 11:56
您好，我們正常的賬務(wù)處理為啥有預(yù)警呀，不會(huì)有電話的
84784966
2023 09/27 12:01
好的謝謝老師
廖君老師
2023 09/27 12:02
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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