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老師我們21年購買農(nóng)民工工資保費57600專票；現(xiàn)在保險公司退回20778.08；21年做的專票開紅字發(fā)票，保險公司重新開來專票36821.92；已經(jīng)攤銷33561.54元；我怎么做這幾筆分錄？謝謝老師，
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你好，購買計入費用
借管理費用
進(jìn)項稅
貸銀行存款
沖回
借管理費用--負(fù)數(shù)
進(jìn)項稅--負(fù)數(shù)
貸銀行存款--負(fù)數(shù)
2023 09/27 09:49
84784961 
2023 09/27 09:51
我做了，但是后面的呢？做了有余額
冉老師 
2023 09/27 09:52
余額的話，一次性計入費用
84784961
2023 09/27 09:53
當(dāng)時做的是長期待攤費用，
冉老師
2023 09/27 09:53
你好，購買計入費用
借長期待攤費用
進(jìn)項稅
貸銀行存款
沖回
借長期待攤費用-負(fù)數(shù)
進(jìn)項稅--負(fù)數(shù)
貸銀行存款--負(fù)數(shù)
然后余額一次性計入費用
84784961
2023 09/27 10:00
那退回來的錢，貸方做什么科目，
84784961
2023 09/27 10:10
老師這三比做好銀行余額又不對了
84784961
2023 09/27 10:12
沖紅，正確，退回，這三個分錄
冉老師
2023 09/27 10:46
退回來
借銀行存款
貸長期待攤費用
84784961
2023 09/27 10:50
長期待攤費用也不平，銀行余額也不對??？是哪里出問題了嗎？
冉老師
2023 09/27 10:53
你退回，是收款，怎么會不平呢，按照流水做賬
長期待攤按照余額結(jié)轉(zhuǎn)費用，就平了
84784961
2023 09/27 10:55
老師我做的就是長期待攤費啊
冉老師
2023 09/27 10:56
你之前做長期待攤，退回沖長期待攤，差額余額攤銷到費用，
這個思路沒問題的
84784961
2023 09/27 11:15
老師請仔細(xì)看看這三個分錄做好銀行余額也不對，長期待攤費費用也有余額 ，哪里不對??？
冉老師
2023 09/27 11:23
學(xué)員要根據(jù)流水，看一下流水和賬務(wù)能對上嗎
84784961
2023 09/27 11:24
就是有余額呀，不知道哪里不對啊，銀行-57600；出36821.92.收回20778.08；余額就不對了呀
冉老師
2023 09/27 11:25
你跟流水一筆筆對，支付的做一筆，收到做一筆，理論不應(yīng)該錯的
84784961
2023 09/27 11:28
那你看看哦，長期待攤費也是有余額，應(yīng)該是沒有余額的啊，哪一步有問題
冉老師
2023 09/27 11:30
長期待攤有余額，是正常的
要結(jié)轉(zhuǎn)的，才能沒余額
冉老師
2023 09/27 11:33
如果做了銀行退回的分錄
不能再做沖紅的，不然銀行存款是對不上的，
84784961
2023 09/27 11:33
長期待攤費用的余額就是退回來的金額20778.08，就沒有余額了，是吧？
冉老師
2023 09/27 11:33
是的，正常是這樣的
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