免費問答

您好，在9月13日填報所屬期8月的增值稅申報表，第30行③本期繳納上期應納稅額代表9月交8月應交增值稅 《增值稅納稅申報表》主表第30欄③本期繳納上期應納稅額,本月數(shù)填寫本月上繳上月實現(xiàn)、在本月入庫的增值稅,累計數(shù)應該是上年12月份實現(xiàn)增值稅在本年元月份入庫稅款以及當年元至11月份實現(xiàn)增值稅,而本年12月份實現(xiàn)增值稅記入次年元月份. 第30欄③本期繳納上期應納稅額,是按照稅務部門統(tǒng)計口徑,累計實際入庫稅款期間,而不是實現(xiàn)期間,因此你的做法是正確的,你還可以將本年1-11月份實現(xiàn)增值稅數(shù)額(應交增值稅加上上年12月份實現(xiàn)增值稅)來填列,不考慮今年12月份實現(xiàn)數(shù),其結(jié)果一樣