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問題已解決
老師 這個(gè)答案里面的捐贈(zèng)支出和29055210.61×10%是什么意思
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同學(xué)你好，我先看一下題目
2023 10/05 14:10
張學(xué)娟老師 
2023 10/05 14:20
捐贈(zèng)支出具體講解如圖，*10%那個(gè)是稅法減計(jì)收入10%的優(yōu)惠政策
84784951 
2023 10/05 15:00
為啥要調(diào)減 我不太明白，另外減征10%，是那個(gè)優(yōu)惠政策
張學(xué)娟老師
2023 10/05 15:06
因?yàn)楦鶕?jù)限額，實(shí)際扣了72萬多，實(shí)際當(dāng)年的捐贈(zèng)會(huì)計(jì)上只扣除了60萬元，多的12萬多還要減去
張學(xué)娟老師
2023 10/05 15:10
符合條件的資源綜合利用收入，減按90%計(jì)入收入總額
張學(xué)娟老師
2023 10/05 15:11
這是在題目的最開始處說明的
84784951
2023 10/05 15:20
明白了，謝謝老師
張學(xué)娟老師
2023 10/05 15:22
加油，有問題可以繼續(xù)提問
84784951
2023 10/05 15:24
老師不是先捐贈(zèng)先扣除嗎？為啥還要調(diào)減12萬多，還是不明白
張學(xué)娟老師
2023 10/05 15:34
因?yàn)閷?shí)際扣除的比當(dāng)月計(jì)入利潤總額的要多，稅法允許扣72萬元，實(shí)際扣了60萬，還有12萬在計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候還可以扣除 ，所以要對(duì)利潤調(diào)減12萬，就是相當(dāng)于扣除了
84784951
2023 10/05 16:11
那問題是20萬也抵扣了啊
84784951
2023 10/05 16:11
為啥還要調(diào)減
張學(xué)娟老師
2023 10/05 16:16
因?yàn)樗銜?huì)計(jì)利潤的時(shí)候只扣了60萬，稅法上讓扣72萬（就是60+12，少扣了12），所以應(yīng)納稅所得額就少了，就要在會(huì)計(jì)利潤的基礎(chǔ)上調(diào)減12萬，把少扣的那部分再扣除
84784951
2023 10/05 17:27
明白了，謝謝老師
張學(xué)娟老師
2023 10/05 17:43
不客氣哦，加油加油
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