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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師好,小規(guī)模納稅人1,小企業(yè)會(huì)計(jì)制度,三年或五年以上的應(yīng)收賬款也可以做壞賬損失嗎?2,如果做壞賬損失,應(yīng)收賬款的比例多少?3,這個(gè)壞賬損失需要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入吧?那么,營(yíng)業(yè)外收入是否需要繳納哪些稅?
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小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則他不需要計(jì)提,直接確認(rèn)收不回來(lái)的,借營(yíng)業(yè)外支出,貸應(yīng)收賬款。
2023 10/07 13:27
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郭老師 
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2023 10/07 13:27
壞賬損失在以下幾種情況中企業(yè)所得稅前可以扣除: 1、債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷(xiāo),或者被依法注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照,其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)? 2、債務(wù)人死亡,或者依法被宣告失蹤、死亡,其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)? 3、債務(wù)人逾期3年以上未清償,且有確鑿證據(jù)證明已無(wú)力清償債務(wù)的; 4、與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后,無(wú)法追償?shù)? 5、因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力導(dǎo)致無(wú)法收回的。企業(yè)實(shí)際資產(chǎn)損失,應(yīng)當(dāng)在其實(shí)際發(fā)生且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除;法定資產(chǎn)損失,應(yīng)當(dāng)在企業(yè)提供證據(jù)資料證明該項(xiàng)資產(chǎn)已符合法定資產(chǎn)損失確認(rèn)條件,且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除。
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2023 10/07 13:32
那么就是說(shuō)在做壞賬損失的時(shí)候,會(huì)計(jì)一定要有確鑿的證作為做賬依據(jù)?
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郭老師 
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2023 10/07 13:33
是的是的,是你做的。
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郭老師 
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2023 10/07 13:33
對(duì)的,是的,是這么做的。
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