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銷項(xiàng)120，進(jìn)項(xiàng)110這個(gè)企業(yè)所得稅怎么算？是不是10/1.13*0.05？
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所得稅是收入減去成本費(fèi)用，附加稅等再乘以所得稅稅率。
2023 10/07 17:21
84785025 
2023 10/07 17:23
現(xiàn)在是沒有成本費(fèi)用，就按這個(gè)算企業(yè)所得稅
84785025
2023 10/07 17:24
附加稅不是增值稅乘以增值稅稅率？我問的是企業(yè)所得稅，是不是按我這個(gè)算的？
玲老師 
2023 10/07 17:33
沒有成本，那就是你這一個(gè)還要把那個(gè)附加稅減去呢附加稅，就用增值稅乘以附加稅稅率。
玲老師
2023 10/07 17:33
然后用這個(gè)差額來(lái)乘以百分之五
然后用這個(gè)差額來(lái)乘以5%，要是小微企業(yè)5%對(duì)的。
84785025
2023 10/07 17:44
銷項(xiàng)120，進(jìn)項(xiàng)110這個(gè)是10萬(wàn)來(lái)算出增值稅和附加稅，企業(yè)所得稅是凈利潤(rùn)×企業(yè)所得稅稅率5是嗎？（銷項(xiàng)收入-成本費(fèi)用）
玲老師
2023 10/07 17:46
所得稅要是沒有調(diào)整項(xiàng)，是用利潤(rùn)總額乘以5%。
玲老師
2023 10/07 17:47
不是凈利潤(rùn)，凈利潤(rùn)是已經(jīng)交完所得稅的才是凈利潤(rùn)。
84785025
2023 10/07 17:48
是利潤(rùn)總額，說錯(cuò)了，是先算增值稅是我說的那算的吧？
玲老師
2023 10/07 17:51
是的，增值稅是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，這樣計(jì)算是正確的。
玲老師
2023 10/07 17:51
然后附加稅就用增值稅乘以12%也對(duì)，如果是小規(guī)模還有減半征收的政策，小微企業(yè)也能減半征收。
84785025
2023 10/07 17:52
好的，感謝老師
玲老師
2023 10/07 17:52
不客氣的問題解決，請(qǐng)好評(píng)，謝謝。
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