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老師請問：我們建筑勞務(wù)公司，支付的施工工程勞務(wù)款是應(yīng)該算材料成本、工資還是費用？
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你好，勞務(wù)款一般是人工費。
2023 10/08 11:46
84784988 
2023 10/08 11:48
人工費是可以理解為工資嗎？（我們目前就分了三大類：材料、工資、費用）
玲老師 
2023 10/08 11:49
人工費，你要是找個人做的就是工資。要是分包出去的，那還包括人對方的工資啊，利潤呢，零星材料都在內(nèi)的。
84784988
2023 10/08 11:51
是分包出去了。那我現(xiàn)在應(yīng)該記入哪個明細(xì)科目呢？發(fā)票上就是寫“工程服務(wù)”
84784988
2023 10/08 11:53
我們現(xiàn)在明細(xì)科目就是分了三大類：材料、人工、費用。這個發(fā)票上的內(nèi)容是”工程服務(wù)“，我就不知道應(yīng)該入哪個科目了~
玲老師
2023 10/08 11:54
明細(xì)科目，用分包款。
84784988
2023 10/08 12:11
再請問：我們這種情況可以用差額計稅嗎？合同簽定的3%的簡易計稅
玲老師
2023 10/08 12:36
清包工人工費的可以3%。
84784988
2023 10/08 12:40
你上面說的”明細(xì)科目，用分包款“是說我應(yīng)該再增加一個分包款的明細(xì)科目嗎？
玲老師
2023 10/08 12:46
是的，增加一個這個明細(xì)科目就可以了。
84784988
2023 10/08 12:49
好的，那我新增一個
84784988
2023 10/08 12:51
再想詳細(xì)問一下：我們這個分包的勞務(wù)項目在異地預(yù)繳稅款的時候能用差額計稅的方式預(yù)繳嗎？
玲老師
2023 10/08 12:53
可以的，可以差額計稅，預(yù)繳稅款。
84784988
2023 10/08 12:58
按2%差額計稅在當(dāng)?shù)仡A(yù)繳之后，回來在公司所在地再補繳剩下的1%嗎？
玲老師
2023 10/08 13:00
用產(chǎn)總的收入減去分包款的差額，再乘以3%預(yù)繳增值稅是這樣。
玲老師
2023 10/08 13:00
簡易征收是按3%的稅率預(yù)交稅款。
84784988
2023 10/08 13:06
我們當(dāng)月收到的總包的工程款減去當(dāng)月支付的勞務(wù)分包款之后乘以3%，這樣理解是嗎？
84784988
2023 10/08 13:07
我記得看到過之前有個項目是按2%在異地預(yù)繳的稅款呢？
玲老師
2023 10/08 13:10
一般納稅人一般計稅按2%簡易征收按3%，你那個公式是對的。
84784988
2023 10/08 13:14
那就是說：如果合同是按一般計稅方式在異地預(yù)繳可以按減去分包款后的2%差額計稅；如果合同簽定是按簡易計稅方式就應(yīng)該按減去分包款的3%計算稅款在異地預(yù)繳，我這樣理解對嗎？
玲老師
2023 10/08 13:17
你的理解是的，你的理解是正確的。
84784988
2023 10/08 13:25
還有幾個小疑問：1、如果一般計稅方式，按2%在異地預(yù)繳了，回來在公司所在地還需要繳齊剩下的稅款嗎？2、前面說的差額計稅的分包款——我們現(xiàn)在這個項目在施工過程中，如果除了勞務(wù)分包外，還有幾個比較 小的費用支付，即：進場時購買的電腦、工程末尾的一些測試等等、這些可不可以算作分包款一起從收入中減除，然后以差額計算繳稅呢？
玲老師
2023 10/08 13:32
一個對第2個只能扣除分包款。
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