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老師你好，幫我看下這個題哪里想得不對 1可抵免的稅額是100+1000*80%=900 2境外子公司的應納稅所得額就是1900+900=2800 3抵免限額2800*25%=700 4實際繳納的稅額（4000+200+2800）*25%-700=1050 答案是紅字
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您好 根據(jù)題目企業(yè)申報利潤總額包含境外分公司虧損200萬元及子公司收益1900萬元，企業(yè)采用分國不分項的抵免方式，
事項1甲國分公司300-500=-200萬元形成境外虧損不得抵扣境內(nèi)盈利
事項2收到投資收益1900萬元，換算中國稅率1900*0.25=475萬元，境外已經(jīng)實繳（按比例部分）1000*0.8=800萬元，超過境內(nèi)應當繳納所得稅額，故無需在國內(nèi)繳納所得稅
綜合來看應納所得稅（4000-1900+200）*0.25=575萬元
2023 10/11 15:13
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