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代賬公司接回來(lái)的賬小規(guī)模減免增值稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)/減免稅款 貸：營(yíng)業(yè)外收入/減免稅款 結(jié)轉(zhuǎn)完后查詢應(yīng)交稅費(fèi)一級(jí)科目還有余額對(duì)么

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/11 22:25
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陳彤彤老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，要看情況，應(yīng)交稅費(fèi)科目如果除了減免稅款結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入以外，其他的應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅有余額的話就代表個(gè)稅多扣或少扣了
2023 10/11 22:27
陳彤彤老師
2023 10/11 22:28
但是如果只是減免增值稅結(jié)轉(zhuǎn)以后還有余額的話就是錯(cuò)誤的
84784990
2023 10/11 22:34
我看了一下明細(xì)，明細(xì)賬里有一個(gè)減免增值稅借方有余額和貸方的數(shù)可以沖減的，有一點(diǎn)疑問(wèn)就是她用了應(yīng)交稅費(fèi)減免稅款這個(gè)科目對(duì)么
84784990
2023 10/11 22:37
我看了一下明著有一個(gè)應(yīng)交增值稅減免稅款的科目借方有余額，用這個(gè)科目對(duì)么
陳彤彤老師
2023 10/11 22:45
你好，小規(guī)模納稅人按月不超10萬(wàn)，季度不超30萬(wàn)，是免稅的。用這個(gè)科目是可以的，正確的分錄先把銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入減免稅額，借：應(yīng)交稅費(fèi)- 銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅 ，下一步是借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入
84784990
2023 10/11 22:53
好的謝謝老師
陳彤彤老師
2023 10/11 22:58
不客氣，麻煩給我個(gè)好評(píng)喲
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