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月初，人事點擊社保，個稅后，銀行有回單，然后十號到15號發(fā)工資。發(fā)工資這個，里面包含公司部分和個人部分。這個分錄，應該寫其他應收還是其他應付？整體的計提和發(fā)放分錄應該怎么寫？我們是本月發(fā)上月的工資
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借：生產(chǎn)成本、制造費用、銷售費用、管理費用等（視員工崗位）
貸：應付職工薪酬——工資
應付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）
借：應付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
應交稅費——應交個人所得稅
其他應付款——社保及公積金（個人部分）
借：應付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）
其他應付款——社保及公積金（個人部分）
貸：銀行存款
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 10/12 12:06
84784992 
2023 10/12 12:12
先扣社保后發(fā)工資，我們小規(guī)模公司，符合您說的上述分錄嗎？就是用其他應付，我看我們別的公司，少扣不差個人部分的用的是其他應收，正常的寫的就是其他應付
岳老師 
2023 10/12 13:01
符合。其實應收應付，本身沒有本質(zhì)區(qū)別；用哪個都可以。
84784992
2023 10/12 14:21
九月的工資是10月份發(fā)，但是9月工資的社保，在9月已經(jīng)做了扣減，銀行回單顯示費用期間是這個，怎么做分錄
岳老師
2023 10/12 15:05
借：其他應收款
貸：銀行存款
發(fā)工資時沖回來即可。
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