問(wèn)題已解決

老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，實(shí)務(wù)中，跨年費(fèi)用發(fā)票在次年匯算清繳前收到需要入賬，一般是收到當(dāng)月直接按發(fā)票入賬，那后期需要匯算清繳時(shí)需要納稅調(diào)增嗎，

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/12 12:14
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東老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
那后期需要匯算清繳時(shí)不需要納稅調(diào)增的
2023 10/12 12:14
84785004
2023 10/12 12:20
老師意思是該費(fèi)用在匯算清繳的不用調(diào)整，就作為次年的費(fèi)用，去影響的利潤(rùn)嗎
東老師
2023 10/12 12:21
這個(gè)是通過(guò)直接入到利潤(rùn)分配分配利潤(rùn)里面
84785004
2023 10/12 12:23
老師這里是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則哦，不會(huì)用到以前年度損益調(diào)整的科目
東老師
2023 10/12 12:24
那就直接通過(guò)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)入賬
84785004
2023 10/12 12:31
怎么做呀，老師能寫(xiě)出分錄嗎
東老師
2023 10/12 12:31
借潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 貸銀行存款
84785004
2023 10/12 12:39
老師是這樣做的嗎，我一直以為小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下是這樣做：借費(fèi)用，貸銀行，那老師這樣做的話(huà)一定會(huì)影響所得稅呀，那還是需要調(diào)整才行啊
東老師
2023 10/12 12:40
這個(gè)影響之前年度的損益的
84785004
2023 10/12 12:45
唉，可能是我沒(méi)表達(dá)明白讓老師誤解，我問(wèn)的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下今年收到去年的發(fā)票如何入賬，其他老師說(shuō)直接入當(dāng)期費(fèi)用，您說(shuō)放在未分配利潤(rùn)，以哪個(gè)為準(zhǔn)呢
東老師
2023 10/12 13:06
跨年了，記入到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
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