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年終決算時，預(yù)付出去款項，但當(dāng)年沒收到發(fā)票，實際業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生，需要把費用或者成本計提到當(dāng)年嗎？
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同學(xué)你好?
嗯嗯，是的
2023 10/15 14:04
84784997 
2023 10/15 14:06
等到發(fā)票回來的時候，發(fā)到對應(yīng)憑證就行了？但是這種會導(dǎo)致12月計提的進項稅不能申報抵扣呀？這種怎么辦？就會導(dǎo)致增值稅報表和賬上對不上
小菲老師 
2023 10/15 14:07
同學(xué)，你好
等到發(fā)票回來的時候
紅沖之前的分錄，然后按照發(fā)票正常做分錄
84784997
2023 10/15 14:12
1.就沖稅的分錄？還是什么？具體分錄是？
2.計提的費用或成本，不需要等發(fā)票回來把發(fā)票放到12月的計提分錄？
小菲老師
2023 10/15 14:13
同學(xué)，你好
1.就是你之前暫估的分錄，你做一摸一樣的的分錄，金額負(fù)數(shù)
2.發(fā)票回來，需要做到發(fā)票回來的月份
84784997
2023 10/15 14:16
那就有個問題，那計提的費用和成本分錄是影響所得稅年報的，次年收到發(fā)票又沖，那不是就不對了嗎？
小菲老師
2023 10/15 14:17
同學(xué)，你好
次年收到發(fā)票又沖，做分錄，一正一負(fù)，不影響的
84784997
2023 10/15 14:19
那我計提費用和成本的時候是不是就不用計提增值稅進項稅
小菲老師
2023 10/15 14:29
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
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