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一張專用發(fā)票，金額1200元，只報銷500，請問報稅怎樣抵扣，怎樣填寫增值稅申報表
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，500元的進(jìn)項稅是可以抵扣的，700元未報銷部門的進(jìn)項稅建議做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。
2023 10/17 10:32
84785022 
2023 10/17 10:38
是抵扣的時候是把這一張發(fā)票抵扣完，然后申報在附表2填寫進(jìn)項轉(zhuǎn)出是嗎
84785022
2023 10/17 10:39
選哪一個呢
袁袁袁老師 
2023 10/17 10:40
你好，是在附表2填寫進(jìn)項轉(zhuǎn)出，可以選擇其他項
84785022
2023 10/17 10:44
憑證分錄怎么做
袁袁袁老師
2023 10/17 10:47
你好，假設(shè)這張1200元得稅率是13，則不含稅金額是1061.95，稅金是138.05.報銷500元，則進(jìn)費用的金額是442.47，可抵扣的進(jìn)項稅是57.52，需要做轉(zhuǎn)出1061.95-57.52=1004.42.憑證分錄如下：
借 管理費用 442.47
? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅? 1061.95
貸? 銀行存款 500
? ? ?應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 1004.42
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